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미국주식 양도소득세 2026 — 250만원 공제·22%·5월 신고 총정리

박
박서연

투자 교육 에디터 · 2026년 9월 15일

미국주식 수익은 연 250만원 초과분에 22% 양도소득세가 부과된다. 손익통산·환차익·5월 신고까지 핵심만 정리했다.

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미국주식 양도소득세는 1년 수익에서 250만원을 뺀 초과분에 22%가 부과되며 다음 해 5월에 신고한다. 국내주식과 달리 소액이어도 과세 대상이 될 수 있어, 매도 전에 세금을 먼저 계산하는 편이 안전하다. 금액이 나오면 주식 양도소득세 계산기]로 세후 수익을 확인해 보자.

세율 구조 한눈에

구분 내용
기본공제 연간 양도차익 250만원 (1~12월 합산)
세율 초과분에 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
과세 방식 분류과세 (다른 소득과 합산하지 않음)
신고 시기 다음 해 5월 확정신고 (증권사 대행 가능)

꼭 아는 규칙 4가지

  • 해외끼리 손익통산: 미국·일본 등 해외주식 간 이익과 손실은 통산된다. 다만 국내주식 수익과는 통산되지 않는다
  • 환차익 포함: 매수·매도 시점 환율로 원화 환산하므로, 주가는 그대로인데 환율 때문에 세금이 나올 수 있다
  • 배우자 증여 활용: 배우자에게 증여하면 10년간 6억원까지 공제돼 취득가액이 올라가 양도차익이 줄어든다
  • 손실도 신고: 손실만 났어도 신고하면 5년간 이월공제로 다음 해 이익과 통산할 수 있다

신고 전 체크리스트

  • 연간 해외주식 양도차익 합산 (250만원 초과 여부)
  • 손실 종목 매도 여부 (이익과 통산)
  • 증권사 대행 신고 신청 여부와 수수료
  • ISA·연금계좌는 해외 개별주식 직접투자가 안 되므로 일반계좌분만 집계
  • 세법은 매년 바뀔 수 있어 국세청·증권사 최신 안내를 함께 확인

이 글은 일반 정보이며 세무 자문이 아니다. 금액이 크면 세무사 상담을 권한다.

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Follow-up

한 발 더 들어가는 질문

1손실만 났는데 신고해야 하나요?

신고 의무는 이익 기준이지만, 손실 신고를 해두면 5년간 이월공제로 다음 해 이익과 통산할 수 있다. 손실이 났다고 그냥 넘기면 다음 해 세금을 더 낼 수 있다.

2국내주식 수익과 통산되나요?

안 된다. 해외주식 간에는 손익통산이 되지만 국내주식 수익·손실과는 통산되지 않는다. 대주주가 아닌 일반 투자자의 국내주식 매매차익은 비과세이므로 통산 대상 자체가 아니다.

3환차익만으로도 세금이 나오나요?

그렇다. 양도차익은 원화 환산액 기준이라 주가가 그대로여도 원/달러 환율이 오르면 차익이 생긴다. 반대로 환율이 떨어지면 주가 상승분이 상쇄될 수 있다.

4증권사가 대신 신고해주나요?

대부분 증권사가 양도소득세 대행 신고 서비스를 운영하며, 보통 3~4월 신청을 받아 5월에 신고한다. 수수료와 신청 기한이 증권사마다 다르므로 1분기 안에 확인할 필요가 있다.

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